商贸公司每年的税负压力也会比其他行业来说大很多，商贸公司除了增值税13%还有企业所得税25%附加税为增值税的12%，还有分红税20%。所以相比其他公司来讲贸易公司更应该做税收筹划来达到公司更大利益化。

风控重点：

1、企业A和各企业之间，资金流、服务流、合同流、发票流的管理和控制；

2、新设个人独资企业以及商业模式变更后，相关交易证据的准备和收集，杜绝被认定为虚开的风险。

举一反三

既然服务后端可以通过这种多个总服务代理再分包的模式降低税负，那么销售端是不是也可以用多个销售总代理的方式呢？

如果服务业可以通过这个模式解决供给端发票问题，那么贸易业和生产型企业，是不是也可以通过类似的模式来解决类似的问题呢？

如果贸易业和生产型企业也适用，那么需要在日常经营中注意的财税管理问题又是哪些呢？

希望以上三个问题，能给大家带来更多的启示。

案例背景：

企业A从事精密仪器的销售，一年销售额在数千万元上下，实际利润在一千万左右。在日常操作中，企业A的财务团队，碰到了很多财税难题，主要的难题有：

1、由于产品的特殊性，毛利较高，这样增值税税负和企业所得税税负一直高居不下；

2、还有一部分费用需要用于市场公关和关系维护上面，对方多是个人，且无法提供正规发票，有些费用只能找发票来冲，但是依然无法完全满足。

在金税三期等税务趋严的大背景下，企业A的财务团队面临着巨大的挑战，故希望在寻求到一个合理解决方案的同时，能实现合法合规。

风险和责任：

1、企业A，存在买卖发票等虚开发票相关行为，有罚金，滞纳金，甚至刑事责任；

2、企业A的财务和管理人员，存在财税管理不善的相关连带责任。

解决方案：

企业A可以选择贸易型个人独资企业或者服务型个人独资企业+核定征收产品，来解决税负高问题。

1、服务型个人独资企业+核定征收

2、贸易型个人独资企业（独立核算）+核定征收

3、贸易型个人独资企业（销售平台）+核定征收

4、贸易型个人独资企业（采购平台）+核定征收

贸易流通行业公司缺少成本票解决方法

律晓宇，经典世纪集团，我为伙伴创造价值。